出纳工作内容及职责（精选5篇）

所谓出纳，乃是依据相关规定以及制度，去办理本单位的现金收付事宜，还要处理银行结算以及有关账务，同时负责保管库存现金、有价证券、财务印章还有有关票据等工作概括而成的称呼。下面是供为每一位大家相互收集的，用以供每一位大家参考借鉴，期望能够帮助到存在有需要需要的朋友所用的。

出纳工作内容及职责 篇1

【出纳的工作】

一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、承担起，关于报销差旅费的那方面工作。自2008年起，开始进行报销差旅费的操作时，应当能够拿出证明其真实性的合法性质的凭证，不然的话就不可以进行报销。而差旅费的证明材料，应当涵盖：出差人员的姓名，出差所到达的地点，出差所经历的时间，出差所执行的任务，以及支付出凭证。

1、员工出差，购买材料等存在分借支和不可借支的情况，要是需要借支，那就得填写借支单，填好之后交给总经理审批签名，交完之后再交由财务审核，等财务确认无误后，最后由出纳发款。

2、员工出差归来后，依据实际情况填写支付证明单，并且在该单的后面粘贴收据或者发票，先是交给证明人进行签名，接着给总经理签名，以此进行实报实销，而后经过会计审核，最后由出纳予以报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：

出纳员主要是审核以下几方面：

(一)审视发票的票面情况，查看是否存在涂改的迹象，要是存在涂改状况就要仔细地进行盘查，以防将其他发票拿来用于报销，或者把小数改成大数。

(二)对出具发票的单位名称进行审核，其一查看与之相关的、本单位所具的有无经济业务关系，其二查看发票名称以及经济内容是否相互符合，像是销货发票不能够改作收据来开具，其三查看发票内容跟售货单位的经营范围是不是相契合。

(三)审定一下发票的抬头，查看所填写的单位名称是不是本单位，避免将私人或者其他单位的购货发票拿去报销。

(四)审查发票里的数字，查看数字跟单价相乘是不是等于总金额，查看大小写金额是不是一样，查看小写金额前面有没有“￥”这个字样，查看大写金额前面是不是顶第一格书写。要是存在差错，一定得把原因查清楚。

(五)审查发票所开具的物品价格情况，查看其与以往所购买的同种物品价格相比是否一样，要是相差幅度特别大时，应当及时去弄清楚其中存在的原因。

(六)审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。

(七)审核发票所开具的时间，一方面要看，是不是存在具有同一经济内容、同一金额的发票，在相近的时间之内出现，以此来防止重复报账情况的发生；另一方面要看，发票彼此之间在时间以及内容方面的内在联系，比如说购买大件商品的时候，其运费所发生的时间，与购买时间是否前后相距得太过遥远，诸如此类等等。

(八)核实发票之上的印章，其一查看有没有税务部门所监制之章，其二查看存不存在售货单位的财务专用章，其三查看具备不具备经手人的签章。唯独印章完备齐全，方可予以报销。

(九)审核发票的备注，查看备注栏存在何种规定或者说明，像是有没有“违章罚款，不得报销”字样，以及有没有“滋补药品，费用自理”这样的字样呢？

(十)审阅发票的背面，发票的背面尽管不存在内容，然而鉴于发票基本都是采用复写纸书写而成的，所以背面通常会有复写的印痕，要是没有的话，那么就应当格外留意。

(十一)审查发票的印制日期，依据规定，开具发票的单位每年都要从税务部门领取本年度所用版本的发票，就算使用上一年度版本的发票，按规定其时间跨度也不宜过长。审查发票印制日期的时候，实则是查看是否存在将作废发票拿来再次使用的情况，倘若如此，不但无法进行报销，并且还需要向有关发票管理机构予以反映。

(十二)审核发票的报销流程，查看是否存在经手人签字，是否存在验收人签字，是否存在批准人签字，要是没有，那就应当先将手续补充完整。

另外，于审核发票之际，还得留意剖析一些无法经由票面予以呈现的问题。比如说，采购物资是不是存在舍近求远、舍优求劣的情况；所购买的办公用品仅仅写明金额，却无具体内容，这会不会是一些并非办公用品的物品。要是有类似这般的问题，那就必须问清楚其中的缘由，以免被少数人钻了空子。

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符

做好现金日清月结，防止现金盈亏。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出之际借款，不管金额究竟是多少，都必须经由总经理签字，予以批准，并且使用借支单来进行借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账务处理：

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、使各账户存款余额能够及时被结出，从而让总经理以及财务会计得以知晓公司资金的运作状况，进而依据此来对资金进行调度。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、保管好公司账务章。

【出纳的工作职责】

1、切实按照公司规定的费用报销以及收付款审批手续，严格去执行现金管理制度与结算制度，进而办理现金以及银行结算业务。

2、担负起银行账户平常的结算工作，涵盖银行结算单据的填写、发出，以及获取、核对。

3、负责安全存放现金，将存单置于妥善之处，对其他各类有价证券予以保管，并且按照规定的周期进行盘点核对，一旦察觉到在数量上出现增多或者减少的情况，要马上上报以便进行处理。

4、严格控制现金库存限额，以保证公司三日内正常经营需要为限。

5、不得挪用现金或以“白条”抵库，不得签发“空头”支票。

6、负责各项收付款业务及工资发放，做到及时准确，不得无故延误。

7、登记现金、银行存款日记帐，并做到日清月结。

8、依据帐务处理的需求，迅速把在手的单据进行整理，而后移交至会计主管处，让其编制记账凭证。

9、每一天，在九点之前，要去编制前一天的《资金日报表》，而后及时去报告给公司，关于资金使用以及结存的情况。

10、月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。

11、按时清理帐目更多公务员考试网题库就点击这里，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。

12、负责在手税务发票、收据、支票等票据的保管和安全。

13、完成领导交办的其他事项。

出纳工作内容及职责 篇2

1、协助主办会计开展工作，做好记账业务，搞好核算工作;

2、按照法律、法规来开展财务核算工作，实施财务监督行为，对违反财经制度的业务予以拒绝办理，对不合理支出进行拒绝。

3、按照规定的时间，去登记银行存款日记账，登记项目现金日记账，要定期对现金进行核对，也要定期对银行存款余额进行核对，以此做到账务相符，做到账账相符，做到账证相符，做到账表相符，做到账款相符，达成五相符的状态。

4、认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账;

5、对各项目的各项收支工作，要积极予以配合以及支持，依据项目所呈现的具体状况，达成先进行款项收取而后再开展支付的操作，对于收支工作，需严格通过审批流程来加以把控。

6、做好付款登记工作，每周上报周报表，汇总上报月报表。

出纳工作内容及职责 篇3

1、需要承担起核对银行回单的工作，还要核对对账单，同时就要核对现金，以及核对银行流水，并且要登记现金流水账，以及登记银行流水账。

2、既要负责本公司内部各个部门的费用报销事宜，又要负责本公司各个门店的费用报销事宜，还要负责支付货款，以及负责费用报销支付。

3、负责公司员工工资发放;

4、负责公司旗下相关银行业务;

5、负责公司各门店盘点，以及数据归集;

6、收取门店、职能部门及货商上缴的'各项费用;

7、负责登记含日志流水表、借款表动表、资金的变动表;

8、所有门店储值卡的销售确认、登记、充值;

9、完成上级领导交待的其他工作。

出纳工作内容及职责 篇4

1、负责审核和保管合同、支票、发票、收据等各种票据;

2、财务凭证和账册的装订和保管;

3、负责相关税务的开具发票、认证抵扣、税金核对等相关工作;

4、实施企业财务管理系统相关工作，开展资金核算工作，进行往来结算工作，开展工资结算工作，进行财务结算统计工作。

5、完成上级领导交办的'其它任务。

出纳工作内容及职责 篇5

1、负责公司全盘账务核算；

2、负责公司发票的申购及开票工作；

3、负责公司付款资料的审核；

4、完成银行付款等事宜；

5、负责完成每月银行对账单；

6、编制每月资金执行情况；

7、完成上级领导安排的.其他事宜。